Opýtajte sa GFC 022 - Ako pracovať s "pravidlom 55" pre vaše výhody

Obsah:

Video: Opýtajte sa GFC 022 - Ako pracovať s "pravidlom 55" pre vaše výhody

Video: Opýtajte sa GFC 022 - Ako pracovať s "pravidlom 55" pre vaše výhody
Video: Основные ошибки при возведении перегородок из газобетона #5 2024, Marec
Opýtajte sa GFC 022 - Ako pracovať s "pravidlom 55" pre vaše výhody
Opýtajte sa GFC 022 - Ako pracovať s "pravidlom 55" pre vaše výhody
Anonim

Vitajte na ďalšom Ask GFC! Ak máte otázku, ktorú chcete odpovedať, môžete sa ho opýtať tu. Ak sa vaše otázky objavia na GFC TV alebo GFC Podcast, máte šťastie príjemcu kópie mojej najpredávanejšej knihy, Vojak financií, a darčeková karta Amazon s hodnotou 50 dolárov.Ako na čo čakáte? Opýtajte sa Vašej otázky teraz!

Väčšina ľudí si je vedomá toho, že ak odoberiete finančné prostriedky z dôchodkového plánu chráneného daňami pred dosiahnutím veku 59 1/2, budete musieť zaplatiť daň z príjmov zo sumy rozdelenia plus 10% predčasného odkladu.

Mnohí si tiež aspoň uvedomujú, že existujú výnimky zo sankcie predčasného odchodu. A v skutočnosti je niekoľko z nich, a to je miesto, kde môže mat múdrosť. Kto zoberiete a koľko a kedy?

Cathleen R. Massachusetts napísal s otázkou, ktorá zahŕňa rozsah možností:
Cathleen R. Massachusetts napísal s otázkou, ktorá zahŕňa rozsah možností:

V máji roku 2016 sa oddelím od mojej spoločnosti a v júli roku 2016 sa stane 55. Mám v úmysle stiahnuť finančné prostriedky z mojich 401 tisíc na vybudovanie domu. Ja som oboznámený s pravidlom IRS vo veku 55 rokov a viem, že budem musieť požiadať o odstúpenie od zmluvy ako príjem, ale nebudem musieť zaplatiť pokutu vo výške 10%.

Moja otázka je, musím odísť z mojej 401K v roku 2016, v roku, v ktorom oddeľujem službu a v roku, keď som zomrel? Alebo môžem počkať až do roku 2017 a stále dostať pokutu bez výberu? Mojim cieľom je minimalizovať svoj zdaniteľný príjem, pretože som získal príjmy Janu-máj roku 2016.

Takisto by som chcel vedieť, či môžem vziať viacero sankcií bez výberu, pričom v roku 2017 a 2018 v podstate stiahnem z môjho 401 tis., Aby som minimalizoval svoj zdaniteľný príjem? (Všimnite si, že nemám žiadne okamžité plány na presun my 401K do IRA, pretože viem, že IRA nie sú kvalifikované plány pre pravidlo 55.)"

Cathleenova otázka sa zaoberá troma témami: všeobecným uplatnením pravidiel 55, kedy bude potrebné prijať a ako najlepšie udržať skutočnú daňovú povinnosť na absolútne minimum rozložením rozdelenia.

Použiť pravidlo 55, aby ste dostali pokutu 401 (k) Výbery

Cathleen môže skutočne stiahnuť z jej 401 (k) plánu podliehajúcu bežnej dani z príjmov, ale oslobodiť sa od 10% predčasného odkladu. Ustanovenie IRS 72 (t) to umožňuje. Toto ustanovenie, niekedy označované ako pravidlo 55, umožňuje zamestnancom rozdeliť sa zo svojich 401 (k) alebo 403 (b) plánov bez toho, aby museli zaplatiť pokutu.

Zamestnanec musí byť oddelený od služby v priebehu alebo po roku, keď dosiahol vek 55 rokov, hoci môže byť pre niektorých vládnych pracovníkov už 50 rokov. V prípade spoločnosti Cathleen spĺňa podmienky, pretože v tom istom roku dosiahla 55 rokov, že bola oddelená od svojho zamestnávateľa v roku 2016. "Oddelené" sa môže týkať prepustenia, ukončenia alebo iného ukončenia.

To sa nevzťahuje na situáciu Cathleen, ale je to bod, ktorý stojí za to zdôrazniť v tejto diskusii. Ak stále máte peniaze v dôchodkovom pláne zamestnávateľa, že ste boli oddelený pred rokom, v ktorom ste dosiahli 55 rokov, nebudete mať nárok na využitie pravidla 55. Vaša jediná možnosť, tento bod bude odložiť rozdelenie až dovtedy, kým nedôjde k dosiahnutiu veku 59 1/2, keď už nebudú obmedzené výbery.

Na základe otázky Cathleenovej však chcem urobiť niekoľko dôležitých rozdielov. Cathleen odkazy, ktoré musia stiahnuť finančné prostriedky, aby sa postavil dom. To môže klásť zmätok v otázke, pretože skoré stiahnutie z 401 (k) kúpiť domov nespĺňa podmienky na pokutu oslobodenie.

Toto oslobodenie sa vzťahuje iba na výbery z IRA a až do maximálnej výšky 10 000 USD pre prvý domáci kupujúci. Urobme teda jasné rozlíšenie, že nepripúšťame výnimku skutočnosti, že chce stavať nový domov.

Po druhé, ako uznáva Cathleen vo svojej otázke, výnimka z pravidla 55 sa nevzťahuje na účty IRA. Je to výlučne pre 401 (k) plány, takže ak sa Cathleen presunie na ňu 401 (k) do IRA, stratí pravidlo 55.

Niečo iné, ktoré si treba uvedomiť, aj keď sa netýka situácie v Cathleen, spočíva v tom, že pravidlo 55 sa vzťahuje len na váš 401 (k) plán vášho posledného zamestnávateľa. Ak máte plány od predchádzajúcich zamestnávateľov, pravidlo 55 vám nebude prínosom, ak začnete čerpať finančné prostriedky predtým, než začnete 59 1/2.

Dobrá rada tu je, že ak máte 401 (k) plány od predchádzajúcich zamestnávateľov, mali by ste ich vrátiť do svojho aktuálneho 401 (k), ak to máte povolené.

Ďalšie obmedzenie, a toto je veľmi dôležité. Doteraz sme diskutovali o pravidle 55 na základe predpisov IRS. Ale či môžete skutočne využiť pravidlo, závisí od ustanovení v pláne 401 (k) vášho zamestnávateľa. Ak zakážu stiahnutia pred určitým vekom, napríklad 59 1/2 alebo 62, nebudete môcť vôbec distribuovať. Hoci IRS povoľuje stiahnutie ťažkostí, neexistujú žiadne predpisy vyžadujúce, aby sa zamestnávateľ zúčastnil.

Kedy by Cathleen mala mať svoje distribúcie?

Začneme diskutovaním o pravidlách týkajúcich sa pravidiel s 55 distribúciami. Ak použijete pravidlo, musíte tak urobiť tak, že vykonáte sériu zásadne rovnakých pravidelných platieb. Tieto údaje sú vypočítané na základe vašej zostávajúcej dĺžky života, ktorú IRS zverejňuje v publikácii 575 - Dôchodky a dôchodky (strana 15).

Podľa tohto grafu bude Cathleen vo veku 55 rokov musieť vypočítať pravidelné platby na základe 360 mesiacov. Môže určiť výšku ročnej distribúcie rozdelením sumy jej 401 (k) o 360 mesiacov, rozdelenej o 30.

Napríklad ak má Cathleen vo svojom 401 (k) pláne 360 000 dolárov, je oprávnená stiahnuť 12 000 dolárov za rok, ktoré nebudú podliehať sankcii za predčasné stiahnutie.

Akonáhle rozdelenie začne, musí pokračovať po dobu piatich rokov alebo dovtedy, kým nedosiahnete 59 rokov - podľa toho, čo je najdlhšie.

Cathleen nepovedala, koľko peňazí má v pláne 401 (k), ani sumu, ktorú bude potrebovať na vybudovanie nového domu. Myslím si však, že je bezpečné predpokladať, že od ročnej sumy, ktorá sa môže odstúpiť od plánu bez toho, aby utrpela predčasný splatný pokút, bude relatívne malá - menej ako 3% bilancie plánu - akumulácia dostatočných finančných prostriedkov na nový dom môže byť pomalá proces.

Je tu aj ďalšia komplikácia. Suma, ktorú môžete odstúpiť od penále bezplatne, je obmedzená počtom mesiacov v roku. Ak by v decembri roku 2016 rozdelila distribúciu, bude obmedzená na 1/12 ročnej sumy. Ak by teda ročná suma bola 12 000 dolárov, čo by sa mohla stiahnuť v roku 2017 a neskôr, bude v roku 2016 obmedzená len na 1000 dolárov.

Rozloženie rozdelenia na minimalizáciu daní z príjmov

Toto je posledná časť Cathleenovej otázky. Ale zatiaľ čo tu môže byť nejaká miestnosť, ktorá sa tiahne, skutočnosťou je, že rozdelenie z jej plánu bude obmedzené očakávanými očakávaniami života. Ak má v pláne 90 000 dolárov, bude môcť v roku 2017 a nasledujúcich rokoch získať iba 3 000 dolárov bez pokút. Pre rok 2016 to nebude viac ako niekoľko stoviek dolárov.

Vzhľadom na toto obmedzenie bude mať Cathleen dve skutočné možnosti:

  1. Oneskorenie má novú dom postavený, kým nezostane 59 1/2, a môže odobrať akúkoľvek sumu z jej 401 (k) trest, alebo
  2. Vezmite si toľko peňazí zo 401 (k), ako potrebuje mať dom postavený, a byť pripravený zaplatiť 10% predčasné sankcie za odstúpenie od zmluvy, ako aj bežnú daň z príjmov zo stiahnutých súm.

Bohužiaľ, pôžička vo výške 401 (k) nie je ani riešením. Zamestnávatelia nepovoľujú pôžičky bývalým zamestnancom, pretože už nie je možné zaručiť ich vrátenie. Okrem toho pôžičky sú obmedzené na maximálne 50% plánovaného zostatku až do výšky 50 000 USD. To nemusí stačiť na to, aby bol nový dom postavený rovnako.

Cathleen, je mi ľúto, že neexistuje uspokojivejšia odpoveď, ale to sú pravidlá. Navrhoval by som, aby ste o svojej situácii podrobne diskutovali s 401 (k) správcom plánu a s vašim daňovým spracovateľom. Som si istý, že suma dane, ktorú budete musieť zaplatiť za akékoľvek rozdelenie - a akékoľvek sankcie za predčasný odber - budú mať vplyv na to, akým spôsobom sa rozhodnete ísť.

Odporúča: