Existuje typ penzijného plánu, ktorý je v "rodine 401", ktorá má malú pozornosť.

Možno je to preto, že ho ponúka len relatívne malý počet zamestnávateľov, hoci počet zamestnancov, ktorí sa zúčastňujú na pláne, je pravdepodobne v miliónoch.

Nazýva sa to 401 (a) plán, a napriek tomu, že vo veľkej miere ide o plán 401 (k), väčšinou sa vzťahuje na vládnych pracovníkov a zamestnancov škôl a vysokých škôl.

Takže poďme si trochu času ponoriť do 401 (a) plánov a pravidiel prevrátenia, ktoré sa na ne vzťahujú.

Čo je to plán 401 (a)?

Plán 401 (a) je penzijný plán typu nákupu peňazí, zvyčajne sponzorovaný vládnou agentúrou. Podľa plánu zamestnávateľ musieť príspevky, ale zamestnanec smieť prispievať. Tieto príspevky sú buď založené na percentuálnom príjme, alebo dokonca v určitej čiastke v dolároch.

Vládne agentúry, ktoré zvyčajne používajú 401 (a) plány, zahŕňajú:

  • Vláda USA alebo jej agentúra alebo nástroj;
  • Štátny alebo politický subdivíziu alebo jeho agentúra alebo nástroj; alebo
  • Indická kmeňová vláda alebo jej subdivízia alebo jej agentúra alebo nástroj (účastníci musia v podstate vykonávať služby, ktoré sú dôležité pre vládne funkcie, a nie ako komerčné aktivity.)
401 (a) Plány sú veľmi časté medzi vzdelávacími zamestnávateľmi - verejnými a súkromnými školami, vysokými školami a univerzitami, hoci sú často využívané aj neziskovými organizáciami.

Fungujú to isté ako plány na úrovni 401 (k), hoci príspevky zamestnávateľa do plánu majú tendenciu byť ústrednejším pre fungovanie plánu. Zamestnanci môžu alebo nemusia prispievať do svojich plánov, ale zamestnávatelia sú povinní a tieto príspevky majú tendenciu byť štedrejšie než to, čo sa zvyčajne vyskytuje u zamestnávateľa zodpovedajúceho príspevku v plánoch 401 (k).

Príspevky zamestnancov - Váš súhlas nie je potrebný!

401 (a) plány môžu zabezpečiť buď dobrovoľné alebo povinné príspevky zamestnancov a toto rozhodnutie prijme zamestnávateľ ako súčasť plánu. Zamestnávateľ môže tiež určiť, či sa príspevky uskutočňujú predbežne alebo po zdanení.

Opäť platí, že príspevky zamestnávateľa do plánu 401 (a) sú povinné, bez ohľadu na to, či sú alebo nie sú požadované príspevky zamestnancov.

Ak sú príspevky zamestnancov povinné, budú sa uskutočňovať predbežne (daňovo odpočítateľné). Ak sú dobrovoľné, zvyčajne sú po zdanení. Tieto príspevky môžu predstavovať až 25% celkovej kompenzácie zamestnanca. Akékoľvek príspevky na plán 401 (a) vykonané zamestnancom sú okamžite udelené (vo vlastníctve zamestnanca).

Príspevky zamestnávateľov sa zvyčajne vykonávajú buď pomocou pevnej dolárovej sumy, percentuálneho podielu vašej kompenzácie, alebo s príspevkom zamestnanca.

Príspevky zamestnávateľov podliehajú priznaniu. To znamená, že budete musieť pracovať pre zamestnávateľa na určitý minimálny počet rokov pred tým, ako budete mať plné vlastníctvo týchto príspevkov. Plánovanie nároku môže byť založené buď na zvrchovanosť, ktorá stanovuje úplné nadobudnutie práv po určitom počte rokov alebo stupňované nadobudnutie práv, ktorý umožňuje prírastkové nadobudnutie počas niekoľkých rokov.

Dokonca aj vtedy, keď neplánujete prispievať do plánu ako zamestnanec, zamestnávateľ je stále povinný platiť príspevky vo vašom mene.

Maximálna výška príspevkov do programu, či už zamestnancov alebo zamestnávateľov, je obmedzená na 54 000 dolárov. Na rozdiel od 401 (k) plánov, 401 (a) plány majú percentuálny limit, čo je 25% kompenzácie zamestnanca. Z tohto dôvodu je maximálna kompenzácia pre účastníkov programu 270 000 USD.

Teraz si všimnite, že 54 000 dolárov v skutočnosti predstavuje len 20% 270 000 dolárov. Je to preto, lebo výpočet vyžaduje, aby suma dolára príspevku bola vypočítaná na základe vášho príjmu po odpočítaní maximálneho príspevku od tejto náhrady.

V takomto prípade maximálny výpočet príspevku skutočne vyzerá takto:

270 000 dolárov - 54 000 dolárov = 216 000 dolárov X 25% = 54 000 dolárov

Mám to? To je v poriadku, Ani ja neviem! Ale nestrácajte príliš veľa času premýšľať o tom - to je len zložitý spôsob, ako veci fungujú v daňovom poriadku.

401 a) Opcie na investovanie

Teoreticky, investičné možnosti v pláne 401 (a) môžu byť rovnako rozmanité, ako v akomkoľvek inom type penzijného plánu. Ale keďže plány sponzorujú vládne agentúry a vzdelávacie inštitúcie, zamestnávatelia majú tendenciu mať väčšiu kontrolu nad týmito investičnými možnosťami. Zvyčajne majú tendenciu byť oveľa konzervatívnejší v poskytovaných možnostiach.

Z tohto dôvodu sú spoločné investičné možnosti v rámci plánu 401 (a) veľmi obmedzené.

Plán môže pracovať s jednou rodinou podielových fondov alebo môže obmedziť počet investičných možností na niečo ako šesť až dvanásť fondov.

Poskytnuté prostriedky sú často aj na konzervatívnej strane a môžu zabezpečiť jediný akciový fond, dlhopisový fond, fond na stabilnú hodnotu, fond štátnych dlhopisov a podobne. Môžu tiež ponúkať cieľové finančné prostriedky, ktoré som naozaj fanúšikom, pretože poskytujú konzervatívnejšie výnosy a často aj vyššie poplatky.

401 a) plány môžu byť menej vhodné než investičné možnosti, ale musia byť vyvážené oproti vyšším príspevkom, ktoré sú s nimi možné.

401 (a) Plánovanie pozostalostných dávok

Pravidlá dávok pre pozostalých pre plány 401 (a) sú veľmi podobné pravidlám 401 (k) a ostatným plánom. Zatiaľ čo v prípade vašej smrti môžete určiť jedného alebo viacerých príjemcov na plán, ak to neurobíte, váš manžel bude automaticky označený ako prežil.

V skutočnosti, ak ste ženatý, 401 (a) plány zvyčajne vyžadujú, aby vaša manželka bola príjemcom na vašu smrť, a ak nie je, potom váš manžel musí upustiť od svojho práva na výnosy z plánu písomne.

401 (a) Plánovanie výberov

Stiahnutie finančných prostriedkov z plánu 401 (a) funguje podobne ako pri iných penzijných plánoch. Všetky stiahnuté finančné prostriedky, ktoré predstavujú buď preddavky alebo akumulované výnosy z investícií, podliehajú dani z bežnej dane z príjmu v čase odstúpenia od zmluvy.

Ak uskutočníte výbery pred dosiahnutím veku 59 ½, budete musieť zaplatiť 10% predčasné späťvzatie. Táto sankcia sa môže upustiť v rámci určitých osobitných ustanovení týkajúcich sa IRS pre kvalifikované dôchodkové plány.

Podobne ako iné penzijné plány podlieha aj plán 401 (a) požadované minimálne rozdelenie (RMD) začína vo veku 70 ½. Nie je potrebné, aby ste odstupovali z plánu pred dosiahnutím tohto veku, a to aj vtedy, keď ste dosiahli vek skutočného odchodu do dôchodku.

Dokonca aj v prípade, že ste nevyradili dôchodok, rôzne plány umožňujú výbery, kým ste stále zamestnaní. Môžete mať možnosť dobrovoľne odobrať dobrovoľné príspevky po zdanení kedykoľvek, alebo dokonca po dosiahnutí určitého veku, napríklad 59 ½, 62, 65 alebo akýkoľvek vek, ktorý je určený ako váš normálny vek odchodu do dôchodku podľa podmienok plan.

401 (a) Pravidlá prevrátenia

401 (a) Pravidlá prevrátenia sú podobné tomu, aké sa používajú pri prevrátení iných penzijných plánov chránených daňami. Výnosy z plánu môžete presunúť do kvalifikovaného plánu iného zamestnávateľa (ak budúci zamestnávateľ akceptuje takéto prevrátenia) alebo do vlastného IRA účtu.

Nasledujúce výnimky sa vzťahujú na prevrátenia podľa plánu 401 (a) a sú bežnými výnimkami na všetkých penzijných plánoch. Nemôžete prevrátiť peniaze z nasledujúcich zdrojov:

  • Požadované minimálne rozdelenie
  • V zásade rovnaké platby za obdobie
  • Rozdelenie ťažkostí
  • Sumy rozdelené na opravu nadmerného rozdelenia
  • Sumy, ktoré predstavujú pôžičky z vášho plánu
  • Dividendy z cenných papierov vydaných zamestnávateľom (pravdepodobne u vládnych alebo neziskových zamestnávateľov)
  • Poplatky za životné poistenie zaplatené pánom

Rovnako ako v prípade plánov 401 (k), môžete tiež previesť rovnováhu plánu na tradičnú IRA, urobiť konverziu Roth IRA, alebo kombináciu oboch.

Existuje trochu komplikácie s 401 (a) prevrátenia, ak plán zahŕňa aj príspevky pred zdanením a po zdanení. Ak prevrátenie zahŕňa príspevky po zdanení, bude to vo vašom IRA predstavovať nákladovú základňu. Bude to finančné prostriedky, ktoré si môžete vybrať bez dane z príjmov, pretože daň už bola vyplatená počas fázy príspevkov.

Akonáhle odoberiete výdavky z IRA, časť nákladov bude nedotknuteľná, ale preddavková časť príspevku, ako aj výnosy z investícií vám budú zdanené ako bežný príjem. Rovnako ako v prípade distribúcií IRA vo všeobecnosti, nemôžete najskôr odobrať sumy založené na nákladoch, aby ste sa vyhli daníam. Distribúcia bude prehodnotená vo všetkých vašich IRA a iba percento vášho výberu bude bez dane.

Keď prebehne prechod na 401 (a), preddavky a výnosy sa často prenesú do tradičnej IRA, zatiaľ čo príspevky po zdanení sa prenesú do Roth IRA.

Rovnako je možné previesť celú rovnováhu na Roth IRA vykonaním konverzie Roth. Tento proces funguje rovnako ako pri prepočte Roth z akéhokoľvek iného typu penzijného plánu chráneného daňami. Budete platiť bežnú daň z príjmov - ale nie 10% predčasnú sankciu - na časť plánu, ktorá predstavuje Vaše preddavky a akumulované výnosy z investícií, ale nie na príspevky po zdanení.

Upozornenie na metódu 401 (a) prenosu. Pri prevode penzijných fondov z jedného plánu do druhého máte možnosť uskutočniť buď priamy prevod alebo nepriamy prevod. Pri priamom prevode, inak známym ako prevod správca-správca, sa finančné prostriedky v jednom pláne prenesú priamo správcovi iného plánu. Peniaze sa nikdy nedotknú vašich rúk a celý proces je bezproblémový.

Pri nepriamom prevode máte najprv peniaze z plánu 401 (a). Potom budete mať 60 dní na prevod finančných prostriedkov do nového plánu, inak budú fondy podliehať bežnej dani z príjmu v roku distribúcie, rovnako ako 10% predčasné späťvzatie, ak ste mladší ako 59 rokov.

V prípade 401 (a), ak používate nepriamu metódu, zamestnávateľ je povinný zadržať 20% sumy prevodu za federálnu zrážkovú daň. To znamená, že budete môcť preniesť len 80% zostatku. To bude mať za následok zdaniteľné rozdelenie vo výške 20% z výnosov z plánu, pokiaľ nemáte iné aktíva na uskutočnenie 100% prevodu.

Aj keď 20% zrážka môže byť vrátená pri podaní vašej dane z príjmu za daný rok, ak nemáte finančné prostriedky na vyrovnanie rozdielu medzi plánovaným zostatkom a 80%, ktoré ste dostali, konečný výsledok bude zdaniteľné rozdelenie nekrytých 20%.

Takže sa uistite, že ak vykonáte prevrátenie alebo Rothovu konverziu plánu 401 (a), robíte priamy správca správcu na prevod finančných prostriedkov a vyhnite sa celému potenciálnemu daňovému neporiadku.

Takže sú tu základy 401 (a) plánu, 401 (k) plány menej známy bratranec.Ak pracujete pre vládnu agentúru a hlavne pre vzdelávaciu inštitúciu, existuje veľmi dobrá šanca, že ide o plán, v ktorom sa nachádzate.

Najlepšie Tipy:
Komentár: